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Declaración de renta, para este año: 2018

Si usted es persona natural y quiere saber si le toca presentar declaración de renta en el 2018, por los ingresos recibidos desde enero 01 de 2017, hasta el 31 de diciembre de 2017, a continuación le contamos, quienes están obligados as cumplir con esta obligación. Además conozca los plazos límites para presentarla, de acuerdo a los dos últimos dígitos de su NIT, que se encuentran en el Registro Único Tributario, RUT, sin tener en cuenta el número de verificación.

¿Quienes están obligados a presentar Declaración de renta en el 2018?

Todas las personas naturales que deben presentar Declaración de renta en el año 2018, por los movimientos financieros realizados entre enero 01 de 2017 y diciembre 31 de 2017, son las personas que sobrepasaron en este periodo los siguientes rubros:

  • Están obligados a declarar renta las personas naturales que excedieron de $143.366.000 el patrimonio bruto en el año 2017
  • Están obligados a presentar Declaración de renta persona natural, los que sus ingresos brutos totales sobrepasaron los $44.603.000, equivalentes a 1.400 UVT, Unidad de Valor Tributario, que mensualmente equivale a un promedio de $3.716.916.
  • Están obligados a presentar Declaración de renta, las personas naturales que los consumos a través de tarjetas de crédito, superaron los $44.603.000, equivalentes a $1.400 UVT
  • Están obligados a presentar Declaración de renta persona natural que sus compras y consumos superaron los $44.603.000 en el año 2017
  • Las personas naturales que en el 2017, el valor acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, superaron los $44.603.000, equivalentes a 1.400 UVT

 ¿Cuál es la sanción por no presentar la Declaración de Renta?

La Declaración de Renta persona natural, se debe presentar en las fechas indicadas por la DIAN, que en año 2018 inicia el 09 de agosto de 2018 y termina el 19 de octubre de 2018.  La declaración de renta que se presente después de las fechas establecidas implica pagar una sanción denominada sanción por extemporaneidad que el contribuyente debe cancelar una vez que presente su declaración de renta extemporánea.

El monto de la sanción depende de si el contribuyente lo hace de forma voluntaria o como consecuencia de actuación de la DIAN así:

  • Si la presentación extemporánea es voluntaria, la sanción es del cinco (5) por ciento del impuesto a cargo por cada mes o fracción de extemporaneidad
  • Si la presentación extemporánea es posterior al emplazamiento para declarar  emitido por la DIAN, el valor de la sanción se duplica

¿Cuáles son los plazos para presentar la Declaración de Renta en el 2018?

Los plazos estipulados por la DIAN para presentar la Declaración de renta persona natural para el 2018, inician el 09 de agosto de 2018 y terminan el 19 de octubre de 2018, de acuerdo a los dos últimos números del NIT o cédula de ciudadanía así:

Dos últimos dígitos del NITÚltimo día del año 2018
99 y 00    09 de agosto
97 y 98  10 de agosto
95 y 96   13 de agosto
93 y 94  14 de agosto
91 y 92 15 de agosto
89 y 90  16 de agosto
87 y 88 17 de agosto
85 y 8621 de agosto
83 y 8422 de agosto
81 y 82 23 de agosto
79 y 80  24 de agosto
77 y 78 27 de agosto
75 y 7628 de agosto
73 y 7429 de agosto
71 y 72   30 de agosto
69 y 7031 de agosto
67 y 68 03 de septiembre
65 y 66  04 de septiembre
63 y 6405 de septiembre
61 y 6206 de septiembre
59 y 6007 de septiembre
57 y 58  08 de septiembre
55 y 56   11 de septiembre
53 y 54  12 de septiembre
51 y 5213 de septiembre
49 y 50 14 de septiembre
47 y 48 17 de septiembre
45 y 46 18 de septiembre
43 y 4419 de septiembre
41 y 42  20 de septiembre
39 y 40  21 de septiembre
37 y 38  24 de septiembre
35 y 36    25 de septiembre
33 y 34  26 de septiembre
31 y 32    27 de septiembre
29 y 30   28 de septiembre
27 y 28  01 de octubre
25 y 26 02 de octubre
23 y 24      03 de octubre
21 y 22   04 de octubre
19 y 2005 de octubre
17 y 1808 de octubre
15 y 16 09 de octubre
13 y 1410 de octubre
11 y 12 11 de octubre
09 y 10 12 de octubre
07 y 08  16 de octubre
05 y 06  17 de octubre
03 y 0418 de octubre
01 y 0219 de octubre

Adicionalmente puede consultar el calendario tributario 2018 de la DIAN, en donde encontrará, todos los plazos para el pago de los diferentes impuestos en el 2018 aquí

Documentos que debe tener y guardar como soporte

  1. Copia del Rut, actualizado
  2. Para determinar el patrimonio  debe tener los documentos que acreditan la titularidad de los bienes y los que respaldan sus deudas al 31 de diciembre de 2017, tales como certificados o extractos  de las entidades financieras correspondientes a las cuentas de ahorro y cuentas corrientes; Certificados de las inversiones; declaración o estado de cuenta de impuesto predial correspondiente a los bienes que posea; escrituras o certificados de tradición de  los bienes inmuebles; factura o documento equivalente a la adquisición del vehículo o vehículos que posea; Una relación de maquinaria, muebles y enseres; certificado de avalúo técnico de los bienes como derechos de autor, propiedad industrial, literaria, artística o científica; documentos como letras, hipotecas y otros que respalden las cuentas por cobrar y obligaciones o deudas .
  3. Para determinar los ingresos a diciembre 31 de 2017 debe tener listos los documentos que certifican los ingresos que recibió durante el año tales como el certificado de ingresos y retenciones; certificado de ingreso  de cesantías y de intereses de cesantías. Este certificado debe corresponder al promedio de los últimos seis meses anteriores a la fecha del pago de las cesantías; certificados de indemnizaciones sustitutivas de pensión o de devolución de saldo de ahorro pensional; certificado de los ingresos por comisiones, honorarios y servicios; certificado expedido por la entidad correspondiente, sobre rendimientos financieros; Certificado de los dividendos y participaciones recibidas; certificado de pagos efectuados por su empleador, correspondiente a alimentación; certificados de pago de indemnizaciones por seguros de vida, entre otros documentos que puedan existir, según sea su caso.
  4. Para determinar los pagos que constituyen deducciones, debe tener a diciembre 31 de 2017 los documentos como certificado de pagos de intereses por préstamos para la adquisición de vivienda; certificados de pagos de salud;  relación de facturas de gastos; documentos que certifiquen los ingresos, costos y patrimonio; certificado de acreditación de dependientes económicos y las declaraciones de renta de los últimos cinco años, según sea su caso.

Declaración de renta 2017

¿Cómo saber si en 2017 tuvo que presentar declaración de renta?

Si usted es persona natural y quiere saber si tuvo que presentar declaración de renta en el año 2017, correspondiente a los ingresos y otros, recibidos en el año 2016, se tuvieron en cuenta, los siguientes conceptos:

  1. Si sus ingresos brutos totales durante el año 2016, fueron superiores a $41.654.000
  2. Si el valor de sus bienes al 31 de diciembre del año 2016, superan el valor de $133.889.000
  3. Si el valor de las compras y consumos mediante tarjetas de crédito fueron superiores o excedieron los $83.308.000 durante el año 2016
  4. Si el valor total de las compras y consumos durante el año 2016, no superan los $83.308.000, sin importar con que medio de pago se hizo
  5. Si el valor acumulado de las consignaciones bancarias, depósito e inversiones financieras  fueron superiores a $133.889.000

Declaración de renta 2016

Empleados

  • Si a diciembre 31 de 2015, su patrimonio bruto fue superior a 4.500 Unidades de Valor Tributario, UVT, que equivale a $127.256.000.
  • Si sus ingresos brutos fueron superiores a 1.400 UVT, equivalentes a $ 39.591.000, osea que e promedio mensual haya sido de $3.299.250
  • Si sus consumos a través de tarjetas de crédito fueron superiores a  de 2.800 UVT, equivalentes a  $ 79.181.000
  • Si la suma  total de los valores de depósitos bancarios o inversiones financieras superaronn los 4.500 UVT, equivalentes a $ 127.256.000.
  • Si es usted responsable del impuesto sobre las ventas del régimen común.

Trabajadores por cuenta propia

Para los trabajadores por cuenta propia, fueron los mismos conceptos anteriores,  más que le hayan practicado Retención en la Fuente durante el año 2015. Siendo así, debe revisar si cumplió con alguno de los siguientes conceptos para determinar si tuvo que presentar declaración de renta: 

  • Que el patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2015, supere los $127.256.000
  • Si los ingresos totales recibidos a 31 de diciembre de 2015, exceden los $39.591.000
  • Si los consumos a través de tarjeta de crédito al 31 de diciembre de 2015, fueron superiores a los $79.181.000
  • Cuando el valor total de sus consumos al 31 de diciembre de 2015, sin importar el medio de pago, supere los $79.181.000.
  • Que el valor total acumulado de inversiones financieras  o consignaciones al 31 de diciembre de 2015, supere los $127.256.000.
  • Que hayan sido  responsables del impuesto sobre las ventas del régimen común
  • Que durante el año 2015, se les haya practicado Retención en la Fuente.

Declaración de renta 2015

¿Cuáles fueron los requisitos para los empleados?

Todos los los trabajadores que prestan servicios personales mediante el ejercicio de profesiones liberales o también que  que prestan servicios técnicos para los cuales no necesitan materiales o insumos especializados, de maquinaria o equipo especializado, son considerados empleados.

  • Si su patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2014, fue superior a  $123.683.000
  • Si sus ingresos brutos, sin incluir venta de activos, al 31 de diciembre de 2014, fueron mayores que $38.479.000
  • Si el porcentaje correspondiente a ingresos brutos, sometidos a practicarle  Retención en la Fuente, fueron menores al ochenta por ciento (80%)
  • Si sus consumos con tarjetas de crédito en el año fueron  superiores a $76.958.000
  • Si el valor total de sus compras y consumos, superó el valor de los  $76.958.000
  • Si el valor total de las consignaciones y depósitos bancarios e  inversiones financieras, fueron mayores  a  $123.683.000

¿Cuales fueron los requisitos para los trabajadores independientes o por cuenta propia?

Los trabajadores independientes o  por cuenta propia, que residan en el país y que sean responsables del IVA en el régimen común y que además  ingresos brutos estén debidamente facturados y  que a  esos ingresos brutos se les haya practicado retención en la fuente, pero además que provengan en una proporcióninferior al  ochenta por ciento (80%) y adicionalmente cumplan con al menos uno de los siguientes puntos:

  1. Si el  patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2014, fue superior a la suma de $123.683.000
  2. Si el  porcentaje de los  ingresos brutos que fueron sometidos a Retención en la fuente, fueron inferiores al ochenta, ( 80)por ciento
  3. Si el total de los ingresos brutos fueron  superiores a la suma de $38.479.000
  4. Si los  consumos por el año 2014,  con tarjetas de crédito,fueron mayores a la suma de  $76.958.000
  5. Si el valor total correspondiente a las  compras y consumos, superó la suma de $76.958.000
  6. Si el valor total  de depósitos y consignaciones bancarias e inversiones financieras, superó la suma de  $123.683.000

los requisitos para las demás personas naturales y asimiladas son los mismos seis (6) puntos el párrafo anterior que corresponde a los requisitos para los trabajadores independientes o por cuenta propia.